Проверить срок действия патента иностранного гражданина

Правовое положение иностранных граждан в Российской федерации регулирует Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ).

С 2015 года отдельные нормы Закона № 115-ФЗ применяются в обновленной редакции (Федеральный закон от 24.11.2014 № 357- ФЗ).

С 1 января 2015 года утратила силу форма бланка разрешения на работу для безвизовых иностранцев, утвержденная приложением № 2 к приказу ФМС России от 19.02.2014 № 97.

Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в поисках заработка на территорию Российской Федерации в порядке, не требующем получения визы, на основании патента установлены в статье 13.3 Закона № 115-ФЗ.

Что такое патент

Определение патента дано в пункте 1 статьи 2 Закона № 115-ФЗ в редакции, действующей с 1 января 2015 года.

Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, прибывшего в РФ в порядке, не требующем получения визы, на временное осуществление на территории субъекта РФ трудовой деятельности.

С 1 января 2015 года вводится форма бланка патента, выдаваемого иностранному гражданину, прибывшему в РФ в порядке, не требующем получения визы.

Бланк патента является документом строгой отчетности и относится к защищенной полиграфической продукции с уровнем защиты «Б».

Патент для осуществления трудовой деятельности у юридического лица оформляется на бланке синего цвета.

Лицевая сторона патента содержит цветную фотографию иностранного гражданина и сведения:

  • о его ФИО;
  • дате рождения;
  • гражданстве;
  • реквизитах документа, удостоверяющего личность;
  • ИНН;
  • профессии (специальности, должности, виде трудовой деятельности).

На оборотной стороне патента указывается:

Бланк патента имеет серию и номер, голограмму, а также штрихкод.

Аванс по НДФЛ до получения патента

Особенности исчисления и уплаты НДФЛ иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму в организациях, установлены в статье 227.1 Налогового кодекса.

С 2015 года она действует в новой редакции (Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ).

  • иностранными гражданами — в виде фиксированного авансового платежа (п. 2 ст. 227.1 НК РФ);
  • работодателем — налоговым агентом — в виде текущих платежей с зачетом фиксированных авансовых платежей. Расчет, удержание и уплату НДФЛ с доходов иностранного работника осуществляет компания — налоговый агент, у которой он трудится (п. 5 и 6 ст. 227.1 НК РФ).

Размер фиксированного авансового платежа по НДФЛ

Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ установлен в сумме 1200 руб. за каждый месяц периода, на который выдается патент.

Размер фиксированного авансового платежа по НДФЛ корректируется (п. 3 ст. 227.1 НК РФ):

  • на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год. Минэкономразвития России установило коэффициент-дефлятор на 2015 год для целей исчисления НДФЛ в размере 1,307 (приказ от 29.10.2014 № 685);
  • коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1 (п. 3 ст. 227.1 НК РФ).

Коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, уже установлен в Москве. Согласно Закону г. Москвы от 26.11.2014 № 55 «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории города Москвы» он равен 2,5504. Соответственно фиксированный авансовый платеж в Москве для иностранных граждан с 1 января 2015 года составит 4000 руб. (1200 руб. × 1307 × 2,5504) в месяц.

Где и как иностранцу произвести авансовый платеж по НДФЛ

Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ иностранный гражданин производит самостоятельно по месту осуществления им деятельности до дня начала срока, на который выдается (продлевается) или переоформляется патент (п. 4 ст. 227.1 НК РФ).

В платежном поручении ему нужно указать наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа» (п. 4 ст. 227.1 НК РФ).

Каким работодателям можно брать на работу иностранцев с патентом

С 1 января 2015 года компании вправе привлекать к трудовой деятельности безвизовых иностранных граждан, законно находящихся на территории РФ, при условии, что они достигли возраста 18 лет и получили патент (п. 1 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Взять на работу безвизовых иностранцев с патентом по трудовому или гражданско-правовому договору могут компании, у которых нет неисполненных постановлений о назначении административных наказаний за незаконное привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранных граждан.

Как безвизовому иностранцу получить патент

Чтобы получить патент, иностранному гражданину в течение 30 календарных дней со дня въезда в РФ нужно лично или через уполномоченную организацию представить в территориальное отделение ФМС России документы, перечисленные в пункте 2 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ.

Если иностранный гражданин не представит какой-либо из этих документов, ему могут отказать в приеме заявления о выдаче патента. Ему могут также отказать, если (п. 3 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • в течение года, предшествующего дате подачи заявления, ему отказали в выдаче или переоформлении патента или патент был аннулирован;
  • ФМС России приостановила на определенный период выдачу патентов на территории субъекта РФ.

Сбор всех документов, необходимых для получения патента, является для отдельно взятого безвизового иностранца неподъемной задачей. Работодателю, который заинтересован в его услугах, следует помочь своему работнику собрать весь пакет. На практике в компаниях, активно использующих труд безвизовых иностранцев, под эту работу специально вводят штатную единицу в отдел кадров.

Если у иностранного гражданина с документами все в порядке, территориальное отделение ФМС России выдаст ему патент не позднее 10 рабочих дней со дня принятия от него заявления о выдаче патента (п. 4 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

На какой срок выдают патент

Патент выдают иностранному гражданину на срок от одного до 12 месяцев (п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, его неоднократно можно продлить на один месяц, но общий срок действия патента не должен превышать 12 месяцев со дня выдачи патента.

Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращаться в территориальное отделение ФМС России иностранному гражданину не нужно.

В случае неуплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа действие патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода уплаты налога.

Получить патент иностранный гражданин должен лично, представив (п. 6 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • документ, удостоверяющий его личность;
  • документ, подтверждающий уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Наличие патента обязывает трудоустроиться

В течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин, осуществляющий трудовую деятельность в компании, обязан представить в территориальное отделение ФМС России копию трудового или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг).

Сделать это можно лично или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

На основании копии договора территориальное отделение ФМС России проверит регистрацию работодателя или заказчика работ (услуг) в Едином государственном реестре юридических лиц (п. 7 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Если сведений о компании не окажется в Едином государственном реестре юридических лиц, патент иностранному работнику аннулируют (подп. 5 п. 22 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Если действие патента заканчивается

Не позднее чем за 10 рабочих дней до истечения 12 месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин вправе обратиться в территориальное отделение ФМС России за переоформлением патента (п. 8 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Для переоформления патента иностранному гражданину лично или через уполномоченную организацию нужно представить в территориальное отделение ФМС России документы, перечисленные в пункте 9 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ (графа 5 табл. 1 выше).

Отказать в приеме заявления о переоформлении патента иностранному гражданину могут в случае, если он (п. 10 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • представил неполный пакет документов;
  • нарушил срок обращения за переоформлением патента.

На какой срок переоформляют патент

Переоформленный патент или уведомление об отказе в его переоформлении территориальное отделение ФМС России выдаст иностранному гражданину не позднее 10 рабочих дней со дня принятия его заявления о переоформлении патента (п. 12 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Патент переоформляется иностранному гражданину на срок от одного до 12 месяцев. Срок его действия можно неоднократно продлить на один месяц. Но общий срок действия патента с учетом продлений не может быть больше 12 месяцев со дня переоформления патента.

Срок действия переоформленного патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращаться в территориальное отделение ФМС России иностранному гражданину не нужно (п. 13 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

В случае неуплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа действие переоформленного патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода уплаты налога.

Переоформленный патент выдается иностранному гражданину лично по предъявлении (п. 14 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • документа, удостоверяющего его личность, который признается в РФ;
  • документа, подтверждающего уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

В течение семи рабочих дней со дня въезда в РФ иностранный гражданин обязан обратиться в территориальное отделение ФМС России для внесения изменений в сведения, содержащиеся в патенте, — ФИО или реквизиты документа (п. 15 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Патент иностранному гражданину не переоформят, если в территориальном отделении ФМС России нет сведений о его трудовой деятельности в период действия патента (п. 23 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Где иностранец может трудиться по патенту

Компания-работодатель не вправе привлекать иностранного гражданина к трудовой деятельности по патенту вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдан патент (п. 16 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Если в патенте указана профессия, специальность, должность или вид трудовой деятельности иностранного гражданина, его нельзя взять на работу по профессии, специальности, должности или виду трудовой деятельности, не указанной в патенте.

Чтобы трудиться на территории другого субъекта РФ, иностранному гражданину нужно получить патент в территориальном отделении ФМС России этого субъекта. Причем для подачи заявления соблюдать 30-дневный срок ему не нужно.

Для получения патента в другом субъекте РФ иностранному гражданину нужно представить в территориальное отделение ФМС России документы, перечисленные в пункте 16 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ (графа 6 табл. 1 выше).

Иностранному гражданину откажут в приеме заявления о выдаче патента, если он представит неполный пакет документов (п. 17 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Срок выдачи патента — не позднее 10 рабочих дней со дня принятия от иностранного гражданина заявления о выдаче патента (п. 19 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Патент для работы в другом субъекте РФ иностранный гражданин получает лично по предъявлении (п. 20 ст. 13.3 Закона № 115‑ФЗ):

  • документа, удостоверяющего его личность (документ, признаваемый в РФ);
  • документа, подтверждающего уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Срок действия патента для работы в другом субъекте РФ не может превышать срок действия первоначально выданного патента (п. 21 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Если патент…

Территориальное отделение ФМС России может отказать иностранному гражданину в выдаче или переоформлении патента или ранее выданный патент аннулировать. В этом случае он вправе повторно подать заявление о выдаче патента, но не ранее чем через один год со дня отказа (п. 24 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

…утерян или испорчен

Если патент утерян или испорчен, иностранный гражданин может получить дубликат. Для этого ему нужно обратиться в территориальное отделение ФМС России с соответствующим заявлением. Перечень документов, представляемых для получения дубликата патента, будет следующим (п. 25 и 26 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • заявление о выдаче дубликата патента;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • миграционная карта;
  • документы, подтверждающие уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Дубликат патента или уведомление об отказе в его выдаче выдадут иностранному гражданину не позднее трех рабочих дней со дня принятия от него заявления о выдаче дубликата (п. 27 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

…аннулирован

Уведомление об аннулировании патента в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения территориальное отделение ФМС России направляет (п. 28 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • работодателю или заказчику работ (услуг), использующему труд иностранного гражданина;
  • самому иностранному гражданину.

На территории некоторых субъектов РФ введен патент в форме карты с электронным носителем информации. В этом случае территориальное отделение ФМС России уведомит иностранных граждан о принятии решения о выдаче патента или об отказе в его выдаче посредством СМС-сообщения на телефонный номер, указанный в заявлении о выдаче патента.

Административная ответственность за трудовую деятельность без патента

Административная ответственность предусмотрена:

  • для иностранных граждан, незаконно осуществляющих трудовую деятельность в РФ (ст. 18.10 КоАП РФ);
  • компаний, незаконно привлекающих иностранных граждан к трудовой деятельности в РФ (ст. 18.15 КоАП РФ).

Ответственность для иностранных граждан

Согласно статье 18.10 КоАП РФ к административной ответственности могут привлечь иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в РФ:

  • без разрешения на работу или патента;
  • вне пределов субъекта РФ, на территории которого выданы разрешение на работу или патент.

Размеры штрафов приведены в табл. 2 ниже.

Таблица 2. Ответственность за незаконное осуществление иностранным гражданином трудовой деятельности в РФ

Размер административного штрафа

Повторное нарушение в течение одного года

Работа без патента

От 2000 до 5000 руб. с административным выдворением за пределы РФ или без такового

От 2000 до 5000 руб. с административным выдворением за пределы РФ

Работа вне субъекта РФ, на территории которого выдан патент

Те же нарушения, совершенные в Москве, Санкт-Петербурге или в Московской, Ленинградской областях

От 5000 до 7000 руб. с административным выдворением за пределы РФ

Нарушение срока обращения за внесением изменений в сведения, содержащиеся в патенте

От 4000 до 5000 руб.

Ответственность для компаний

За незаконное привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранных граждан для компаний предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 18.15 КоАП РФ (табл. 3 ниже).

Таблица 3. Ответственность за незаконное привлечение иностранных граждан к трудовой деятельности в РФ

Размер административного штрафа

Для должностных лиц

Привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина, не имеющего разрешения на работу или патента (ответственность установлена в отношении каждого гражданина в отдельности)

От 250000 до 800000 руб. или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток

На уведомление ФМС России и ФНС России:

— о привлечении иностранного гражданина к трудовой деятельности;

— о расторжении с ним трудового или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг);

— о предоставлении ему отпуска без сохранения заработной платы продолжительностью более одного календарного месяца в течение года

От 400000 до 800000 руб. или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток

Те же нарушения, совершенные в Москве, Санкт-Петербурге или в Московской, Ленинградской областях

От 400000 до 1 млн. руб. или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток

Порядок уплаты НДФЛ компанией — налоговым агентом

С 2015 года в новой редакции действует пункт 2 статьи 226 Налогового кодекса, устанавливающий особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами, а также порядок и сроки уплаты налога.

Какие обязанности возникают у компании — налогового агента

Общую сумму НДФЛ с доходов иностранных граждан налоговый агент может уменьшить на сумму фиксированных авансовых платежей по налогу, уплаченных иностранным гражданином за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду. Такой порядок установлен в пункте 6 статьи 227.1 Налогового кодекса.

Если иностранный гражданин трудится у нескольких работодателей, он выбирает одного налогового агента, который будет уменьшать исчисленную сумму НДФЛ в течение налогового периода.

Налоговый агент будет уменьшать исчисленную сумму НДФЛ на сумму уплаченных иностранным работником фиксированных авансовых платежей при наличии следующих документов:

  • письменного заявления иностранного гражданина;
  • документов, подтверждающих уплату им фиксированных авансовых платежей;
  • уведомления от налоговой инспекции, подтверждающего право на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ со всех доходов иностранного работника, источником которых он является, с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранным работником (п. 2 ст. 226 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2015 года).

Как получить уведомление от налоговой инспекции

Чтобы получить уведомление, компании — налоговому агенту нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). В срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления, инспекция направит компании уведомление, если:

  • она владеет информацией от ФМС России о факте заключения налоговым агентом трудового или гражданско-правового договора и выдачи иностранному гражданину патента;
  • уведомление в отношении данного иностранного гражданина в этом налоговом периоде налоговому агенту не направлялось.

Налог не является излишне уплаченным

Сумма уплаченных иностранным гражданином фиксированных авансовых платежей по НДФЛ за период действия патента может превысить сумму НДФЛ, исчисленную налоговым агентом по итогам налогового периода исходя из фактически полученных иностранным гражданином доходов.

В этом случае сумма такого превышения (п. 7 ст. 227.1 НК РФ):

  • не является суммой излишне уплаченного НДФЛ;
  • не подлежит ни зачету, ни возврату.

http://www.mosuruslugi.ru/articles/1277/

Помните, что возможность подать документы на оформление патента на работу сохраняется у иностранного гражданина в течении 1-го месяца с момента пересечения границы, в случае нарушения данных сроков необходимо будет уплатить штраф в размере 10 000 рублей, либо сделать новый въезд в РФ.

— сертификат русского языка

В миграционной карте в обязательном порядке должна быть выделена цель приезда РАБОТА

(в противном случае возможен отказ)

— сертификат русского языка

В миграционной карте в обязательном порядке должна быть выделена цель приезда РАБОТА

(в противном случае возможен отказ)

Оформление патента на работу не требуется для граждан тех государств, которые вступили в ЕАЭС (Евразийский экономический союз).

Участники ЕАЭС:

  • Армения (вступление в ЕАЭС 2 января 2015 года).
  • Белоруссия (вступление в ЕАЭС 1 января 2015 года).
  • Казахстан (вступление в ЕАЭС 1 января 2015 года).
  • Киргизия (вступление в ЕАЭС 12 августа 2015 года).

Гражданам данных государств нет необходимости оформлять патент на работу, но при этом не стоит забывать что с 01.01.2015 года при трудоустройстве данных граждан необходимо направить в орган ФМС уведомление о привлечении к труду данных граждан либо расторжения с ними трудовых договоров. В случае неуведомления в срок о привлечении иностранных граждан на работодателя возлагается штраф в размере до 1 000 000 рублей.

1. Нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина;

2. Сертификат знания русского языка и истории РФ (выдается сроком действия 5 лет);

3. ДМС (Добровольное медицинское страхование);

4. Медицинское заключение (выдается сроком на 3 месяца).

5. Квитанция об оплате авансового платежа в размере 4 200 рублей (оплачивается при продлении патента на работу каждый месяц).

ПОМНИТЕ, что после получения трудового патента на работу иностранный гражданин обязан трудоустроиться и в течении 2-х месяцев сдать в орган ФМС по месту фактической работы копию трудового договора, в противном случае возможно аннулирование патента.

Оформить патент на работу нового образца для иностранного гражданина

Время: 23 ч. 10 мин.

Депортация иностранных граждан

за отсутствие (разрешений на работу

Проверка регистраций и разрешений

на работу и уведомлений о приеме

у иностранных граждан

Проверка документов при выезде из

Проверка организации в части

использования иностранной рабочей силы.

отсутствие разрешений на работу и регистраций

http://www.zakonibiznes.ru/cms/patent-na-raboty.php

Патент на работу для иностранцев с 2015 года: кто его должен оформлять и как его получить

С 1 января 2015 года иностранные работники из «безвизовых» стран, временно пребывающие в России, для работы у юридических лиц или ИП будут обязаны получать патенты, а не разрешения на работу. Такие новшества вводятся федеральным законом от 24.11.14 № 357-ФЗ.

Статус иностранца: какой бывает и чем подтвердить

В России иностранцы могут находиться как:

Временно пребывать в России иностранцы могут, получив визу или находясь на ее территории в безвизовом порядке. Доказательством статуса временно пребывающего в России иностранца будет миграционная карта. У такого иностранца она должна быть обязательно. В миграционной карте фиксируются дата выдачи и срок пребывания мигранта в России. По окончании указанного срока иностранец может его продлить. Кроме того, он может получить разрешение на временное проживание или даже вид на жительство.

Получив разрешение на временное проживание, иностранец может в течение трех лет трудиться и жить в России. Разрешение оформляется в виде отметки в документе (штампа), удостоверяющем личность, а при его отсутствии – отдельным документом.

Временно проживающим в России иностранцам не нужно получать разрешение на работу или патент. При этом они могут работать только в том регионе, где им разрешено проживание. Об этом сказано в пунктах 4 и 5 статьи 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ . Исключением из этого правила являются иностранцы, профессии которых включены в список профессий и должностей, дающих право на работу в другом регионе.

Иностранец, проживший в России год, может подать заявление о выдаче вида на жительство. Он выдается на пять лет и может неограниченное количество раз продлеваться. Вид на жительство, полученный лицом без гражданства, одновременно будет для него и документом, удостоверяющим его личность. Вид на жительство также позволяет иностранцу свободно въезжать в Россию и выезжать с ее территории.

Иностранных граждан, имеющих статус постоянно проживающих, принимают на работу без специальных разрешений, в том числе и без разрешения на работу или патента. То есть в том же порядке, который установлен и для российских граждан . При этом о приеме на работу постоянно проживающих иностранцев необходимо уведомить миграционную службу. Это следует из пункта 8 статьи 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ.

У любого иностранца должны быть документы, удостоверяющие его личность. Так, у иностранца должен быть паспорт либо другой документ, который может подтвердить личность, согласно законодательству или подписанным международным соглашениям России. Человек без гражданства также может подтвердить личность, как указано выше, разрешением на временное пребывание (когда оно оформлено отдельным документом) или видом на жительство.

Срок пребывания иностранца на территории РФ

Согласно положений пунктов 1–2 и абзаца 2 пункта 5 статьи 5 Закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ иностранный гражданин, временно пребывающий на территории России в безвизовом порядке, может находиться в стране не больше 90 суток (как суммарно, так и непрерывно) в течение каждого 180-дневного периода. Однако этот срок считают продленным, если ему выдали патент, продлили срок действия патента или переоформили его.

По истечении срока пребывания безвизовый иностранный гражданин согласно пункта 2 статьи 5 Закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ обязан выехать из России, за исключением некоторых случаев. К таким относятся:

  • продление действия визы или срока временного пребывания,
  • выдача разрешения на временное проживание,
  • выдача вида на жительство,
  • принятие заявления и документов, необходимых для получения разрешения на временное проживание,
  • принятие заявления о выдаче уведомления о возможности приема в гражданство РФ иностранного гражданина, признанного носителем русского языка,
  • принятие заявления о выдаче вида на жительство и др.

Вводная информация патент на работу иностранца

Согласно п.1 статьи 13.3 Федерального закона от 25.07.02 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» (далее — Закон № 115-ФЗ) работодатели имеют право привлекать к трудовой деятельности законно находящихся на территории РФ иностранных граждан, прибывших в РФ в порядке, не требующем получения визы, и достигших возраста восемнадцати лет , при наличии у каждого такого иностранного гражданина патента, выданного в соответствии с настоящим Федеральным законом.

С 1 января 2015 года разрешения на работу будут получать только те иностранные граждане ( временно пребывающие на территории РФ ), которые приехали из «визовых» стран, то есть из тех, с которыми у России установлен визовый режим. Иностранцы из стран с безвизовым режимом, работающие как на граждан, так и на организации или ИП, будут трудиться по патентам.

В статье 227.1 НК РФ сказано, что патент на работу в РФ обязаны приобрести:

  • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей , а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц.

Установлены лимиты для приема работников-иностранцев на 2016 год

Допустимая доля иностранных работников, трудящихся в разных отраслях российского бизнеса, утверждается ежегодно. Нормативы, принятые для следующего года, лишь немного строже текущих.

Так, по сравнению с 2015 г., меньше заграничных трудовых ресурсов разрешено привлекать к работам в сфере перевозок. В области автомобильного грузового транспорта лимит снижен с 50% от общей численности работников до 35%. В сфере сухопутного пассажирского транспорта – с 50 % до 40%. Основной массе компаний, которые занимаются выращиванием овощей, по-прежнему разрешено иметь в штате до 50% иностранцев (за исключением некоторых регионов РФ, например, Республики Крым, Краснодарского края, Московской и Астраханской областей).

Лимиты по работникам-иностранцам на 2017 год

Работодателям, ведущим деятельность в сфере перевозок, придется сократить количество иностранных сотрудников. Допустимая доля работников-иностранцев, трудящихся в разных отраслях российского бизнеса, ежегодно пересматривается. Согласно лимитам, установленным на 2017 год, компаниям, деятельность которых связана с автомобильным грузовым транспортом, разрешено иметь в штате не более 30% иностранных работников (сейчас для них максимально допустимая доля иностранцев в общей численности персонала – 35%). В области сухопутного пассажирского транспорта лимит снижен с 40% от общей численности работников до 30%.

Что такое патент для иностранца

Определение патента дано в пункте 1 статьи 2 Закона № 115-ФЗ в редакции, действующей с 1 января 2015 года. Там написано, что трудовой признается деятельность иностранного гражданина в РФ на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) (п. 1ст. 2 Закона № 115-ФЗ)

Патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, прибывшего в РФ в порядке, не требующем получения визы, на временное осуществление на территории субъекта РФ трудовой деятельности.

С 1 января 2015 года согласно ПРИКАЗа ФМС РФ от 8 декабря 2014 г. № 638 вводится форма бланка патента, выдаваемого иностранному гражданину, прибывшему в РФ в порядке, не требующем получения визы. Бланк патента является документом строгой отчетности и относится к защищенной полиграфической продукции с уровнем защиты «Б». Патент для осуществления трудовой деятельности у юридического лица оформляется на бланке синего цвета.

Лицевая сторона патента содержит цветную фотографию иностранного гражданина и сведения:

  • ФИО;
  • дата рождения;
  • гражданство;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • ИНН;
  • профессия (специальность, должность, вид трудовой деятельности).

А на оборотной стороне патента указывается:

Обязанность работодателя при заключении договора на работу с иностранцем

Работодателям или заказчикам услуг, нанимающим «безвизовых» иностранных работников, не придется получать специальное разрешение на привлечение к работе. Все, что им нужно сделать, — это уведомить территориальный орган ФМС о заключении и прекращении (расторжении) с иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора в течение 3 рабочих дней с даты заключения (расторжения) договора. Это уведомление можно представить как на бумаге, так и в электронном виде через интернет.

Работодатели должны уведомлять ФМС о найме и увольнении всех мигрантов

Приказом ФМС от 08.12.2014 № 640 Миграционная служба утвердила новые формы (в формате Excel) уведомлений о заключении или расторжении трудового либо ГПД с иностранным гражданином или лицом без гражданства.

Уведомления о приеме на работу или увольнении иностранцев подавайте в МВД

С 1 июня 2016 г. о трудоустройстве и увольнении иностранных работников сообщайте в МВД России. С этой даты миграционная служба упразднена (Указ Президента РФ от 05.04.2016 № 156). Теперь мигрантами занимается Главное управление по вопросам миграции Министерства внутренних дел РФ (ГУВМ МВД России).

Порядок уведомления не поменялся. Сообщать надо обо всех иностранцах независимо от их статуса (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115‑ФЗ). Уведомлять чиновников нужно в течение трех рабочих дней после заключения или расторжения трудового, гражданско-правового договора.

За нарушение трехдневного срока предпринимателя оштрафуют (п. 3 ст. 18.15 КоАП РФ). Суммы штрафов приведены ниже.

О работниках-белорусах в миграционную службу можно не сообщать

В отношении граждан республики Беларусь это требование не распространяется. Потому, что согласно Решению Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 №4, в отношении граждан Республики Беларусь, трудоустроенных в РФ, и их работодателей не применяются положения Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ, в т.ч. в части обязанности работодателя уведомлять миграционную службу о найме белорусского сотрудника.

Следовательно, в случае ненаправления работодателем уведомления о заключении трудового договора с гражданином Республики Беларусь никаких неприятностей у компании/ИП не будет.

Срок действия патента для иностранного работника

Патенты на работу иностранцам выдааются на срок от одного до двенадцати месяцев (п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ). Этот срок можно будет неоднократно продлевать на период от одного месяца. Общий срок действия патента с учетом продлений не может превышать 12 месяцев со дня его выдачи. Не позднее, чем за десять рабочих дней до истечения двенадцати месяцев со дня выдачи патента, иностранный гражданин вправе обратиться ФМС за переоформлением патента.

Если срок действия имеющегося у иностранного гражданина патента не продлен либо патент аннулирован, а срок временного пребывания в РФ истек, иностранный гражданин обязан выехать из России.

Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы федерального органа исполнительной власти в сфере миграции не требуется. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.

Если руководитель субъекта РФ примет решение о необходимости указывать в патенте профессию, то иностранный гражданин не сможет заниматься на территории данного региона трудовой деятельностью по специальности, не указанной в патенте.

Как получить патент для работы иностранцу, сроки подачи заявления и заключения договора ?

Согласно п.2 статьи 13.3 закона 115-ФЗ Заявление в ФМС на получение патента иностранный гражданин должен подать в течение 30 дней с момента въезда на территорию страны. Если этот срок пропущен, придется заплатить штраф в размере от 10 до 15 тыс. рублей, и только после этого подать заявку.

Согласно п.2 статьи 13.3 закона 115-ФЗ помимо стандартного набора документов, который требуется по действующему законодательству (заявления, паспорта, миграционной карты с указанием цели въезда «работа», справки об отсутствии инфекционных заболеваний и наркомании), с 2015 года иностранец должен будет представлять:

  • полис добровольного медицинского страхования (ДМС) или договор с медицинской организацией о предоставлении платных услуг;
  • сертификат, подтверждающий владение русским языком, знание истории России и основ законодательства РФ. Знания можно также подтвердить документом об образовании (на уровне не ниже основного общего образования) государственного образца, выданным до 1 сентября 1991 года в СССР либо начиная с указанной даты — документом об образовании и (или) о квалификации, выданным в РФ.
  • документы о постановке иностранного гражданина на учет по месту пребывания (если они не представлены, инспектор ФНС самостоятельно проверит факт регистрации).

Патент выдается по предъявлению паспорта, а также документа, подтверждающего уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента.

В течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный работник обязан представить в орган ФМС, выдавший патент, копию трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг). В противном случае патент будет аннулирован.

Сумма патента, размер фиксированного авансового платежа по НДФЛ

Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ установлен в сумме 1200 руб. за каждый месяц периода, на который выдается патент. Размер авансового платежа патента по НДФЛ корректируется (п. 3 ст. 227.1 НК РФ):

  • на коэффициент-дефлятор , установленный на соответствующий календарный год. Минэкономразвития России установило коэффициент-дефлятор на 2015 год = 1,307, для 2016 года = 1,514; для 2017 г. = 1,623
  • региональный коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда , устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1 (п. 3 ст. 227.1 НК РФ).

где: РК — региональный коэффициент

Платеж по НДФЛ для мигрантов в г.Москва на 2017 год

Коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, уже установлен в Москве. Согласно Закону г. Москвы от 08.10.2015 № 55 «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории города Москвы» он равен 2,5504. Соответственно фиксированный авансовый платеж в Москве для иностранных граждан с 1 января 2016 года составит 4967,16 руб. (1200 руб. × 1,623 × 2,5504) в месяц.

Губернатор Московской области Андрей Воробьев подписал Закон № 157/2015-ОЗ от 08.10.2015, который содержит коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда. Согласно документу, в 2016 году он составит 2,5504. Напомним, данная величина позволят приблизить величину налога, уплачиваемого иностранными гражданами, к сумме НДФЛ, исчисленного по ставке 13% от средней заработной платы.

Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ для мигранта в 2017 г. таким образом составит ориентировочно 4 967 ,16 рубля. Данная величина получена перемножением фиксированного авансового платежа, установленного Федеральным законом от 24.11.2014 № 368-ФЗ (1 200 рублей), коэффициента-дефлятора на 2017 год (1,623) и регионального коэффициента московской области (2,5504).

Стоимость патента на работу в РФ, оплаченная иностранцем в 2015 году, в 2016 году не пересчитывается

Иностранный гражданин из «безвизовой» страны приобрел патент для работы по найму на территории в РФ на 2016 год. Стоимость патента была оплачена в 2015 году с учетом коэффициента-дефлятора, установленного на 2015 год. Нужно ли пересчитать стоимость такого патента с учетом значения коэффициента-дефлятора, определенного на 2016 год? Нет, не нужно, полагают в ФНС России (письмо от 22.12.15 № БС-4-11/22493).

Сроки уплаты авансового платежа для патента иностранца

Часто стоит вопрос: "Где и как иностранцу произвести авансовый платеж по НДФЛ"?. Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ иностранный гражданин производит самостоятельно по месту осуществления им деятельности до дня начала срока, на который выдается (продлевается) или переоформляется патент (п. 4 ст. 227.1 НК РФ).

В платежном поручении ему нужно указать наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».

Где временно пребывающий иностранец может трудиться по патенту

Компания-работодатель не вправе привлекать иностранного гражданина к трудовой деятельности по патенту вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему выдан патент (п. 16 ст. 13.3 Закона № 115‑ФЗ).

Если в патенте указана профессия , специальность , должность или вид трудовой деятельности иностранного гражданина, его нельзя взять на работу по профессии, специальности, должности или виду трудовой деятельности, не указанной в патенте.

Чтобы трудиться на территории другого субъекта РФ, иностранному гражданину нужно получить патент в территориальном отделении ФМС России этого субъекта. Причем для подачи заявления соблюдать 30-дневный срок ему не нужно.

Для получения патента в другом субъекте РФ иностранному гражданину нужно представить в территориальное отделение ФМС России документы, перечисленные в пункте 16 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ.

Ответственность работодателя и "иностранца" при отсутствии патента иностранца

Работодатель при привлечении к трудовой деятельности иностранца из «безвизовой» страны при отсутствии у него патента влечет наложение административного штрафа:

  • на граждан — в размере от 2 тысяч до 5 тысяч рублей;
  • на должностных лиц — от 35 тысяч до 50 тысяч рублей;
  • на юридических лиц — от 400 тысяч до 800 тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток (ч. 1 ст. 18.15 КоАП РФ).

Иностранный гражданин при работе без патента выдворяется за пределы РФ согласно статьи 3.10 КОаП РФ.

Иностранец, который приехал в Россию для работы в безвизовом порядке и указал в миграционной карте цель визита «работа», не обратился в течение 30 календарных дней со дня въезда за получением трудового патента в Главное управление по вопросам миграции МВД России — Штраф от 10 000 до 15 000 руб.

Если действие патента заканчивается

Не позднее чем за 10 рабочих дней до истечения 12 месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин вправе обратиться в территориальное отделение ФМС России за переоформлением патента (п. 8 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Для переоформления патента иностранному гражданину лично или через уполномоченную организацию нужно представить в территориальное отделение ФМС России документы, перечисленные в пункте 9 статьи 13.3 Закона № 115-ФЗ.

Отказать в приеме заявления о переоформлении патента иностранному гражданину могут в случае, если он (п. 10 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • представил неполный пакет документов;
  • нарушил срок обращения за переоформлением патента.

На какой срок переоформляют патент

Переоформленный патент или уведомление об отказе в его переоформлении территориальное отделение ФМС России выдаст иностранному гражданину не позднее 10 рабочих дней со дня принятия его заявления о переоформлении патента (п. 12 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Патент переоформляется иностранному гражданину на срок от одного до 12 месяцев. Срок его действия можно неоднократно продлить на один месяц. Но общий срок действия патента с учетом продлений не может быть больше 12 месяцев со дня переоформления патента.

Срок действия переоформленного патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращаться в территориальное отделение ФМС России иностранному гражданину не нужно (п. 13 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

В случае неуплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа действие переоформленного патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода уплаты налога.

Переоформленный патент выдается иностранному гражданину лично по предъявлении (п. 14 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ):

  • документа, удостоверяющего его личность, который признается в РФ;
  • документа, подтверждающего уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Форма заявления, позволяющая иностранному работнику изменить профессию, указанную в патенте

Согласно недавним поправкам, внесенным в статью 13.3 Закона № 115-ФЗ, иностранный гражданин вправе изменить профессию, специальность или должность, обозначенную в патенте. В связи с этим ФМС утвердила обновленную форму заявления о внесении изменений в сведения, содержащиеся в патенте, приказ вступил в силу 9 ноября.

Иностранный гражданин из «безвизовой» страны, работающий в России, может обратиться в Федеральную миграционную службу с просьбой изменить профессию, указанную в его патенте. Для этого нужно подать заявление из Приложения 4, утвержденное приказом ФМС России от 08.12.2014 № 639.

Когда расторгать трудовой договор с иностранцем ?

Срок разрешения на работу или патента в России у сотрудника истек. Новое разрешение на работу (патент) еще не получено

В этом случае трудовой договор расторгается по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон (п. 10 ч. 1 ст. 77 ТК РФ). Одно из таких обстоятельств – истек срок действия разрешения на работу либо патента в России или его аннулировали (ст. 327.6 ТК РФ).

Трудовым законодательством не установлена обязанность заключать договор с иностранцем на срок действия разрешения на работу или патента. Поэтому изначально заключить его можно на неопределенный срок (письмо Роструда от 23 октября 2013 г. № ПГ/9509-6-1). Однако иностранец может заниматься трудовой деятельностью в России, только если у него на руках есть разрешение либо патент (п. 4 ст. 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ). Следовательно, по истечении срока выданного разрешения (патента) организация должна расторгнуть с ним трудовой договор.

В Главное управление по вопросам миграции МВД России работодателю нужно сообщать о расторжении таких договоров с безвизовыми иностранцами (форма уведомления утверждена приказом ФМС России от 28 июня 2010 г. № 147 ). Документы заполняйте в соответствии с Порядком, приведенным в приложении № 21 к приказу ФМС России от 28 июня 2010 г. № 147.

Уведомления надо подать в течение трех рабочих дней с даты заключения или расторжения договора. Уведомления можно подать как на бумаге (лично или по почте), так и в электронной форме, в том числе через портал госуслуг. Если уведомление о заключении (расторжении) договора подано непосредственно в территориальный орган Главного управления по вопросам миграции МВД России, выдается справка о приеме уведомления.

Срок патента в России у сотрудника истек и патент продлен

Если патент продлен, то перезаключать трудовой договор не надо, подавать уведомление в ФМС не надо.

После получение патента какой срок для заключения трудового договора с работодателем?

После трудоустройства сотрудник-иностранец должен представить в территориальный орган Главного управления по вопросам миграции МВД России копию своего трудового или гражданско-правового договора в течение двух месяцев со дня выдачи патента. Сделать это он может лично или направив заказное письмо с уведомлением о вручении. Если иностранец не представит копию договора в срок, то территориальный орган ГУ по вопросам миграции МВД России аннулирует его патент. Об этом сказано в подпункте 4 пункта 22 и пункте 7 статьи 13.3 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ.

Ограничение по месту работы для иностранца

Принимая на работу временно пребывающих или временно проживающих в России иностранцев, учитываются установленные для них ограничения. Так, иностранцы могут работать:

  • либо только в том регионе, где им разрешено временное проживание (п. 5 ст. 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ);
  • либо только в том регионе, где им выдано разрешение на работу или патент, и только по той профессии (специальности, должности, виду трудовой деятельности), которая указана в разрешении на работу или патенте, – если они временно пребывают в России (п. 4.2 ст. 13 Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ).

Из этого правила есть исключения. Временно проживающий в России иностранец может работать в другом регионе, если одновременно выполняются два условия:

  • профессия или должность иностранца есть в списке, утвержденном приказом Минздравсоцразвития России от 28 июля 2010 г. № 564н;
  • срок работы вне региона (суммарно, в течение 12 месяцев) не превышает установленного предела. А именно 90 календарных дней, когда работа иностранца носит разъездной характер и это прописано в его трудовом договоре. И 40 календарных дней, если иностранец находится в служебной командировке.

Для временно пребывающих в России визовых иностранцев для работы вне региона также должны одновременно выполняться два условия:

  • профессия или должность иностранца есть в списке, утвержденном приказом Минздравсоцразвития России от 28 июля 2010 г. № 564н;
  • соблюден предельный срок работы вне региона (суммарно, в течение 12 месяцев). Если по трудовому договору работа осуществляется в пути или носит разъездной характер, срок составляет 60 календарных дней. А для временно пребывающих иностранцев, направленных в служебную командировку, срок равен 10 календарным дням.

Безвизовые иностранцы, временно пребывающие в РФ, для работы на территории другого региона могут оформить отдельный патент.

Прием на работу иностранцев на основании патента — ВИДЕО-СЕМИНАР

  • Обзор изменений в законодательстве о правовом положении иностранных граждан
  • Прием на работу иностранцев на основании патента
  • Прием на работу студентов-очников
  • Прием на работу граждан стран – участниц Евразийского экономического союза
  • НДФЛ и взносы в отношении сотрудников-иностранцев6:
  • Ответы на вопросы участников вебинара «Сотрудники-иностранцы: новые правила 2015 года»

По сложным вопросам, не отмеченных в статье, обращайтесь, пожалуйста, в свои УВМ МВД.

Call-центр ГУВМ МВД РФ: 8(495)636-98-98 ; 8(800)222-98-98

Справочная служба ГУВМ МВД РФ: 8(495) 636-95-05

По ссылке, указанной выше Вы сможете сделать:

  • Электронное обращение в ГУВМ, срок рассмотрения электронного обращения в соответствии с Федеральным законом от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» составляет 30 дней со дня регистрации
  • Онлайн–консультация, Cотрудники ГУВМ России ответят на ваш вопрос на адрес электронной почты в течение 5-ти рабочих
  • Вопрос-Ответ, есть ответы на часто задаваемые вопросы

Вы можете самостоятельно проверить действительность патента

Это можно сделать с помощью сервиса проверки действительности патентов на сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России.

Статья поможет разобраться в ситуации с НДФЛ у работников мигрантов, иностранца на патенте.

  • НДФЛ с иностранца по патенту как удержать
  • Как удержать НДФЛ у иностранного работника, работающего на основании патента.

    Визовый иностранец хотел бы осуществлять обучающую деятельность (репетиторство) на территории Москвы самостоятельно. Нужно ли ему приобретать патент?

    Администрация сайта не несет ответственности за использование третьими лицами информации, опубликованной на Интернет-сайте.

    чтобы обезопасить сайт и наших пользователей от несанкционированных попыток доступа, изменения или уничтожения хранящихся у нас данных.

    http://www.assessor.ru/notebook/nalog_kodeks/patent_rabota_inostrancev/